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연말정산 시즌마다 연금저축 세액공제가 중요한 절세 수단으로 주목받지만, 자신의 환급액을 정확히 알지 못하는 경우가 많습니다. 특히 총급여 5,500만 원 이하 구간은 세액공제율이 가장 높아 절세 효과가 매우 큽니다. 이 구간에 해당하는 근로소득자는 연금계좌 납입액의 15%를 세액공제율로 적용받으며, 지방소득세까지 합산하면 실질 공제율은 16.5%에 이릅니다.
연금저축 단독 세액공제 한도는 연 600만 원이며, 연금저축과 개인퇴직연금(IRP)을 합산할 경우 최대 한도는 연 900만 원입니다. 예를 들어 연금저축에 600만 원을 납입하면 약 99만 원의 세액공제를 받을 수 있고, 여기에 IRP 300만 원을 추가 납입하면 총 148만 5,000원의 환급 혜택이 제공됩니다. 따라서 여유 자금이 있다면 IRP를 병행하는 것이 절세에 유리합니다.
또한, ISA 계좌 만기 자금을 연금계좌로 이체하면 이체 금액의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제를 받을 수 있어 추가적인 절세 효과를 기대할 수 있습니다. 예를 들어 ISA 잔액 3,000만 원을 연금계좌로 옮기면 최대 49만 5,000원의 세액공제가 별도로 적용됩니다.
다만 연금저축은 중도 해지 시 세액공제 받은 금액과 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과되어 절세 혜택이 사실상 소멸됩니다. 만 55세 이후 연금 수령 시에는 연금소득세가 3.3~5.5%로 낮게 부과되므로 장기 유지가 바람직합니다.
납입 시기는 연말정산에 반드시 반영되기 때문에 12월 31일까지 납입을 완료해야 하며, 연중 분산 납입이나 연말 일시 납입 모두 세제 혜택에는 차이가 없습니다. 총급여 5,500만 원 이하인 부부 중 해당 구간에 속한 쪽이 우선적으로 한도를 채우는 전략이 절세에 도움이 됩니다.
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