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퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 수령하는 경우, 수령 방식과 해지 절차에 대한 이해는 매우 중요합니다. IRP는 퇴직금을 은퇴 시 일시금 또는 연금으로 받을 수 있는 상품으로, 2022년 4월 14일부터는 퇴직금 수령 시 IRP 가입이 의무화되었습니다. 다만, 퇴직급여가 300만 원 미만이거나 퇴직급여 담보대출 상환이 필요한 경우 그리고 55세 이후 퇴직자의 경우에는 IRP 계좌 없이 현금으로 일시 수령이 가능합니다.
퇴직연금 수령 방법은 연금과 일시금 두 가지가 있으며, 각각 세금 부담과 노후 자금 운용에 큰 차이가 있습니다. 연금 수령은 만 55세 이상, 가입기간 10년 이상, 지급기간 5년 이상 요건을 충족해야 하며, 퇴직소득세를 30~40% 절감할 수 있어 절세에 유리합니다. 또한 운용 수익에는 3.3~5.5%의 연금소득세만 부과되며 수령 주기를 다양하게 조정할 수 있습니다. 반면 일시금 수령은 목돈이 급히 필요한 상황에 적합하지만 퇴직소득세 전액과 16.5% 기타소득세가 부과되어 세금 부담이 큽니다.
IRP 계좌는 원칙적으로 55세 이전 중도 인출이 어렵지만, 무주택자의 주택 구입, 가족의 장기 요양, 파산 또는 개인회생 절차, 천재지변 등 예외 사유 발생 시 인출이 가능합니다. 중도 해지 시에는 새로 이체한 퇴직급여에 퇴직소득세가 부과되고 세액공제 혜택도 사라지므로, 해지보다는 계좌 이전을 통해 자산을 유지하는 것이 유리합니다. 2024년 10월 31일부터는 기존 퇴직연금 상품을 해지하지 않고 다른 금융사로 옮길 수 있는 실물이전 서비스도 시행되어 편리성이 크게 향상되었습니다.
또한 IRP 계좌 납입액은 연금저축과 합산하여 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있으며, 12~15%의 세액공제 혜택이 적용되어 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 따라서 IRP 활용 시 수령 방식과 세금, 해지 조건을 꼼꼼히 검토하여 노후 자금 설계를 체계적으로 진행하는 것이 중요합니다.
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