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증여세 면제한도 자녀 증여한도와 세율, 부모님이 각각 5천만원씩 주면 1억인가요?
아버지 5천, 어머니 5천 해서 1억 되는 줄 아시죠. 안 됩니다. 직계존속은 전부 한 묶음으로 봅니다.
증여세 면제한도는 증여자 한 명씩 따로 계산하는 게 아니라 수증자와의 관계별로 10년간 합산해 봅니다. 특히 부모·조부모처럼 직계존속에게 받은 금액은 함께 합산되므로 부모님이 각각 5천만원씩 준다고 성인 자녀 공제가 1억원으로 늘어나는 것은 아닙니다.
증여세 면제한도와 자녀 증여한도
성인 자녀는 10년 합산 5,000만원까지 공제
미성년 자녀는 10년 합산 2,000만원까지 공제
배우자는 10년 합산 6억원
삼촌·이모 등 기타 친족은 10년 합산 1,000만원
아버지에게 성인 자녀 공제 5,000만원을 모두 사용했다면 할아버지에게 추가로 받는 금액은 직계존속 합산에 포함
10년 계산은 이번 증여일을 기준으로 과거 10년을 거슬러 확인
혼인·출산 증여재산공제 1억원을 추가로 적용할 수 있으면 기본공제와 합쳐 최대 1억 5,000만원까지 가능
증여세 세율과 신고기간
과세표준 1억원 이하 10%
5억원 이하 20%
10억원 이하 30%
30억원 이하 40%
30억원 초과 50%
3억원 증여 예시 산출세액 4,000만원
기한 내 신고 시 신고세액공제를 반영해 3,880만원 수준
신고기한은 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내
조부모가 손주에게 직접 증여하면 세대생략 할증과세 30%가 적용될 수 있음
세금이 0원이어도 신고해두는 게 도움이 될 수 있습니다. 이후 주택 구입이나 고액 자금이동 때 자금출처를 설명해야 하면 신고 기록이 증빙으로 쓰일 수 있기 때문입니다. 생활비나 교육비 명목으로 받은 돈도 실제 사용처가 달라지면 증여로 판단될 수 있어 사용 목적과 흐름을 남겨두는 게 좋습니다.
관계별 공제표, 세율·누진공제표, 금액별 실제 세금, 비과세 항목, 가산세율까지 정리해뒀습니다.
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