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부가세 신고기간, 부가세 환급금 지급일(부가세 납부기간 신고방법 납부방법, 부가세 계산기)부가가치세 신고기간 간이 일반 사업자
사업을 하다 보면 매년 꼭 챙겨야 하는 것이부가가치세(부가세) 신고이에요.
특히 일반과세자와 간이과세자는 신고기간과 납부방법이 다르기 때문에 자신의 사업자 유형을 먼저 확인해 두는 게 좋아요.
부가세 신고기간
부가가치세는 사업자 유형에 따라 신고기간이 달라져요.
| 사업자 | 과세기간 | 신고·납부기간 |
|---|---|---|
| 일반과세자 | 1기 1~6월 | 7월 1일~7월 25일 |
| 일반과세자 | 2기 7~12월 | 다음 해 1월 1일~1월 25일 |
| 간이과세자 | 1~12월 | 다음 해 1월 1일~1월 25일 |
일반과세자는1년에 두 번부가세를 신고하고, 간이과세자는 원칙적으로1년에 한 번신고해요.
일반과세자 부가세 신고
일반과세자는 1년을 1기와 2기로 나누어 신고해요.
1기 확정신고
→ 1월~6월 매출·매입
→ 7월 25일까지 신고·납부
2기 확정신고
→ 7월~12월 매출·매입
→ 다음 해 1월 25일까지 신고·납부
사업자에 따라 4월과 10월에 예정고지가 발생할 수도 있어요.
간이과세자 부가세 신고기간
간이과세자는 원칙적으로1월 1일부터 12월 31일까지의 매출을 기준으로 다음 해 1월 25일까지 신고해요.
예를 들어 2026년 1월부터 12월까지 발생한 매출에 대한 부가세는2027년 1월 25일까지 신고·납부하는 방식이에요.
다만 일정 기준에 해당하는 간이과세자는 예정부과 대상이 될 수 있으므로 고지서를 받은 경우 납부 여부를 확인해 두는 게 좋아요.
부가세 납부기간
부가세 신고와 납부는 원칙적으로 같은 기간에 진행해요.
일반과세자는
1기 → 7월 25일까지
2기 → 다음 해 1월 25일까지
납부하면 돼요.
간이과세자는
다음 해 1월 25일까지
신고하고 납부하면 돼요.
25일이 토요일이나 공휴일인 경우에는 다음 영업일까지 신고·납부기간이 연장될 가능해요.
부가세 환급금 지급일
부가세 신고 결과매입세액이 매출세액보다 많으면 환급세액이 발생할 수 있어요.
일반적인 부가세 환급은 신고 후 세무서의 확인 절차를 거쳐 지급돼요.
그중에서도 수출 등으로 발생하는조기환급은 일반 환급보다 지급 시기가 빠를 수 있어요.
그래서 부가세 환급금 지급일은 모든 사업자에게 동일하게 정해져 있는 것은 아니며, 환급 종류와 세무서의 검토 과정 등에 따라 달라질 수 있어요.
부가세 계산방법
부가세는 기본적으로 다음과 같은 방식으로 계산해요.
납부할 부가세 = 매출세액 - 매입세액
구체적으로 보면 부가세를 제외한 매출이 1,000만원이고 매입이 500만원이라면,
매출세액은 100만원,
매입세액은 50만원이므로
100만원 - 50만원 = 50만원
이 기본적인 납부세액 계산 방식이에요.
다만 실제 신고에서는 세금계산서, 신용카드 매입, 현금영수증 등 공제 가능한 매입세액과 공제되지 않는 매입세액 등을 구분해야 해요.
간이과세자는 계산방법이 달라요
간이과세자는 일반과세자와 동일하게 단순히매출액의 10% - 매입액의 10%방식으로 계산하지 않아요.
업종별 부가가치율 등이 적용되기 탓에 업종에 따라 실제 납부세액이 달라질 수 있어요.
이런 이유로 간이과세자는 일반과세자용 부가세 계산 방식으로 계산하면 실제 세액과 차이가 발생할 수 있어요.
부가세 신고방법
부가세 신고는 국세청 홈택스를 이용해 온라인으로 할 수 있어요.
일반적인 순서는 아래와 같아요.
홈택스 접속 → 세금신고 → 부가가치세 신고 → 사업자 유형 선택 → 매출·매입 자료 입력 → 신고서 제출
신용카드 매출이나 전자세금계산서 등 일부 자료는 홈택스에서 조회할 수 있어 신고에 활용할 가능해요.
부가세 납부방법
신고 후 납부할 세금이 있다면 홈택스에서 납부할 수 있어요.
홈택스 → 납부할 세금 조회 → 부가가치세 선택 → 납부
등의 방법으로 진행할 수 있으며, 금융기관이나 인터넷뱅킹 등을 통한 납부도 가능해요.
부가세 신고기간 핵심정리
일반과세자
→ 1기: 1~6월분을 7월 25일까지
→ 2기: 7~12월분을 다음 해 1월 25일까지
간이과세자
→ 1~12월분을 다음 해 1월 25일까지
부가세 계산
→ 매출세액 - 매입세액
환급
→ 매입세액이 매출세액보다 많으면 환급 가능
부가세 신고에서 가장 중요한 것은자신이 일반과세자인지 간이과세자인지 먼저 확인하고, 신고기간을 놓치지 않는 것이에요.
그중에서도 매출뿐 아니라 공제받을 수 있는 매입자료도 꼼꼼하게 확인해야 실제 납부세액을 줄이거나 환급받는 데 도움이 돼요.
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