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ISA 계좌 만기를 앞뒀다면 먼저 달력에서 신청기간을 확인해야 합니다. 연장은 만기일 3개월 전부터 만기 전날까지만 가능하며, 당일이나 만기가 지난 뒤에는 처리할 수 없습니다. 기간이 시작되기 전에는 증권사 앱에 연장 메뉴가 보이지 않을 수 있습니다.
1. 신청 방법: 앱의 ISA 현황에서 가입정보 확인 또는 만기일 변경 메뉴를 찾아 새 만기일을 입력합니다. 홈페이지, 전화, 영업점에서도 신청할 수 있습니다. 서민형 유지 신청자는 홈택스나 주민센터에서 발급하는 ‘소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)’도 제출해야 합니다.
2. 기간 설정: 연장 횟수와 최소 연장 단위는 제한되지 않아 하루씩 늘리는 것도 가능합니다. 다만 최장 만기는 증권사별로 80년 또는 9999년까지 다릅니다. 약관과 상품설명서에는 만기를 줄이는 절차가 없지만, 의무가입기간 3년이 지난 뒤에는 정해 둔 만기 전이라도 해지하면서 그 시점까지의 세제혜택을 인정받을 수 있습니다.
3. 연장 vs 해지, 뭐가 유리할까 비교하기: ISA 납입한도는 1년에 2,000만원, 전체 1억원입니다. 미사용 납입한도가 많이 이월된 계좌라면 계속 유지하는 선택을 따져볼 수 있습니다. 일반형 비과세 한도 200만원을 이미 사용한 경우에는 기존 계좌 해지 후 재가입해 한도를 새로 시작하는 방안과 비교할 수 있습니다. ISA는 한 사람당 하나만 개설할 수 있습니다.
4. 연금계좌 이전: 만기 해지금을 연금저축이나 IRP로 전부 또는 일부 이전할 수 있습니다. 세액공제 한도는 실제 이전액의 10%와 300만원 중 작은 금액입니다. 기존 ISA 연장과 이 추가 세액공제를 한꺼번에 적용받을 수는 없습니다.
5. 세금 기준: 계좌의 이익과 손실을 합산한 순이익에서 일반형은 200만원, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세입니다. 초과 이익은 지방소득세를 포함한 9.9% 분리과세 대상이며 금융소득종합과세 합산에서는 제외됩니다. 가입 후 3년 전에 해지하면 감면세액을 반납해야 하지만, 3년을 채운 뒤라면 추징되지 않습니다.
6. 서민형 점검: 연장 신청일 직전연도의 총급여가 5,000만원 이하이거나 종합소득이 3,800만원 이하인 경우 자격을 유지할 수 있습니다. 기준을 넘으면 일반형으로 전환되고, 비과세 한도 200만원이 과거 기간까지 소급 적용됩니다. 또한 직전 3개 과세기간 가운데 금융소득종합과세 대상이었던 해가 한 번이라도 있으면 과세특례가 제한되고 기존 감면세액도 추징됩니다.
7. 기한을 놓친 경우: 만기일부터 입금과 신규 매수가 차단되며 이후 연장은 할 수 없습니다. 세제혜택을 받으려면 남아 있는 상품을 만기일부터 매도해야 하고, 혜택은 매도대금 입금일 또는 만기 경과 30일 중 빠른 시점에 끝납니다. 따라서 만기일, 소득요건, 누적 손익과 남은 납입한도를 함께 놓고 판단해야 합니다.
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