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ISA(개인종합자산관리계좌)는 일반형과 서민형으로 나뉘며, 두 유형 간 비과세 한도 차이가 2배에 달합니다. 서민형은 소득 기준만 충족하면 연간 최대 400만 원까지 발생하는 순이익에 대해 세금 없이 수익을 챙길 수 있는 혜택을 제공합니다. 이에 반해 일반형은 순이익 200만 원까지 비과세되며, 이를 초과하는 금액에는 9.9%의 분리과세가 부과됩니다.
서민형 전환 조건은 근로소득 기준으로 전년도 총급여 5,000만 원 이하, 또는 사업자와 프리랜서의 경우 종합소득금액 3,800만 원 이하에 해당해야 하며, 무소득자도 가입할 수 있습니다. 전환은 가입 당해 연도 또는 만기 연장 시점에만 가능하므로 적절한 시기에 신청하는 것이 중요합니다.
2026년 기준 주요 대형 증권사에서는 모바일 앱을 통한 비대면 전환 서비스를 지원하며, 홈택스에서 발급받은 소득확인증명서 번호 입력이나 간편 인증을 통해 신청 절차를 간소화하고 있습니다. 전환 시 기존 자산을 매도할 필요 없이 그대로 유지할 수 있어 투자 연속성을 확보할 수 있습니다.
서민형으로 전환한 후 연봉이 5,000만 원을 초과하더라도 가입 및 전환 시점의 요건만 충족하면 비과세 혜택이 만기까지 유지됩니다. 다만, 3년간 소득이 기준을 초과하면 만기 연장 시 재가입이 제한되므로 소득 변동을 고려해 만기 기간을 설정하는 것이 유리합니다. 또한 배우자와 각각 ISA 계좌를 개설하면 가구당 최대 800만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
마지막으로 ISA 만기 자금을 해지 후 60일 이내에 IRP 또는 연금저축계좌로 이체하면 이체 금액의 10%까지 추가 세액공제 혜택도 받을 수 있으므로 세제 혜택을 극대화하는 전략으로 활용할 수 있습니다. 이러한 내용을 종합하면 ISA 서민형 전환은 소득 조건을 충족하는 많은 투자자에게 매우 유리한 절세 수단임을 알 수 있습니다.
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